中美审计监督合作破冰 股市行情转好

中概股审计监管迈出重要一步，备受关注。近日，证监会官网显示，中国证监会、财政部和美国监管机构签署了审计监管合作协议，将于近期启动相关合作。就此次合作的主要内容和意义，以及是否意味着中概股赴美退市风险已经解除，证监会相关负责人回答了记者提问。其中，证监会相关负责人表示，合作协议的签署符合市场的预期和期待。如果后续合作能够满足各自的监管需求，有望解决中概股的审计监管问题，从而避免其被动从美国退市。

　　审计监管问题有望解决

随着中美审计监管合作协议的签署，中概股的审计监管问题有望得到解决。

据官网证监会发布的消息，证监会、财政部于8月26日与PCAOB签署了审计监管合作协议，主要对双方就相关会计师事务所日常检查和执法调查的合作做出了具体安排，并就合作目的、合作范围、合作形式、信息使用、具体数据保护等重要事项进行了约定。

首先建立对等原则，协议条款对双方具有同等约束力。中美双方均可根据法定职责对对方辖区内的相关办事机构进行检查和调查，被请求方应在法律允许的范围内尽力提供全力协助。

此外，还界定了合作范围，合作协议的范围包括协助对方对相关事务所进行检查和调查。其中，中方提供协助的范围还涉及一些为中国证券交易所提供审计服务、审计文件存放在内地的香港事务所。

证监会有关负责人在回答记者提问时指出，审计监管的直接对象是会计师事务所，而不是其审计的上市公司。从跨境审计监管合作的国际惯例来看，上市监管机构一般每年都会选择部分会计师事务所进行检查，对被审计事务所审计的上市公司具有代表性或潜在的审计质量风险进行核查，以此来评价事务所的审计质量。中美审计监督合作也是如此。没有必要每年都检查美国上市公司的所有审计项目。

“中美审计监管合作协议的达成是否意味着中概股从美国退市的风险已经解除？”不过，证监会相关负责人表示，合作协议的签署标志着双方通过加强合作解决中概股审计监管问题迈出了关键一步，符合市场的预期和期待。如果后续合作能够满足各自的监管需求，有望解决中概股的审计监管问题，从而避免其被动从美国退市。

　　超280只中概股受益

中美审计监督合作协议的签署直接惠及了280多只中国股票。

签署合作协议的消息披露后，当晚股市出现普涨，恒生科技指数期货甚至触及涨停。但在此之后，美联储主席鲍威尔暗示不会很快降息，称9月加息取决于整体经济数据，这可能需要在一段时间内实施对经济增长有所制约的货币政策，未来必然会面临一些阵痛。

受此消息影响，美股三大指数开始暴跌，收盘时跌幅均超过3%，中国股市也出现下跌。据东方财富Choice统计，截至目前，已有280多只中国股票在美国上市

证监会有关负责人在回答记者提问时也表示，随着我国资本市场双向开放的逐步深入，企业跨境上市、会计师事务所跨境展业日益频繁。目前有200多家中国公司在美国资本市场上市，30多家中国会计师事务所在PCAOB注册，可以为在美国上市的中国公司提供审计服务。PCAOB需要与中国监管部门建立合作关系，实施跨境监管合作，以履行对上述事务所的审计和监管职责。同样，如果中国监管机构有必要在自己的监管范围内对美国会计师事务所进行审计和监管，也应该通过监管合作机制来进行。中国通用股票继续在美国上市，对投资者、上市公司和中美双方都有利。这是一个双赢的制度安排。

经济学家宋清辉今日对记者表示，中美审计监管合作协议的签署，有助于降低中概股退市风险，意味着中美跨境监管合作迈出重要一步，向市场释放积极信号。

CICC首席经济学家彭文生也表示，如果中美审计监管合作协议最终取得实质性进展，将有利于缓解市场压力和部分上市股票的退市风险，有利于保护投资者权益。“从中长期来看，有助于保持中国企业跨境融资渠道的畅通，促进创新型企业的境外融资，对上市公司、投资者和中美双方都有利。”彭文生说。