高溢价收购海外锂矿延锋锂业被监管问询

8月4日晚，赣锋锂业收到深交所关注函，要求公司说明收购千禧的定价政策和依据，分析交易定价的公平性。此外，深交所还关注子公司赣锋锂电池增资、高溢价收购关联方公司等问题。

7月17日，赣锋锂业宣布，公司全资子公司赣锋国际或其全资子公司将以自有资金向加拿大千禧(Canada Millennial)进行要约收购。本次交易完成后，赣锋国际或其全资子公司将持有加拿大千禧公司不超过100%的股权。

资料显示，千禧公司是多伦多证券交易所创业板上市公司，主要从事锂采矿权的收购、勘探和开发。千禧项目的主要资产是阿根廷萨尔塔省的帕斯托斯格兰德斯锂盐湖项目和阿根廷胡胡伊省的考卡里东部锂盐湖项目。帕斯托斯格兰德斯锂盐湖项目预计资源量为79.8万吨碳酸锂，考卡里东部锂盐湖项目处于前期勘探阶段。

千禧一代的认购价为3.6加元，约为近20天平均收盘价2.95加元的122%。交易总额不超过3.53亿加元。截至2月28日，千禧一代的净资产为1.16亿加元。

深交所要求赣锋锂业说明收购千禧的定价政策和依据，分析交易定价的公平性；说明上述增资和收购资产的资金来源，以及对公司生产经营和财务状况的影响；说明是否存在内幕交易。

除了高溢价收购海外锂矿资产外，赣锋锂业对子公司赣锋锂业的增资及高溢价收购关联方公司也是深交所关注的焦点。7月31日，赣锋锂业发布公告称，拟对控股子公司赣锋锂业增资20亿元，员工持股平台新余众信中联增资4210万元，关联方葛、蒋分别增资2062.5万元、1687.5万元，对小米投资有限公司等20家投资机构增资9.71亿元。

同时，赣锋锂业拟以5240万元收购关联方葛、蒋持有的汇鑫能源100%股权。公告显示，汇鑫能源主营业务为锂离子电池及配件。全体股东权益评估值为5100万元，增值额为3771.91万元，增值率为284.01%。

针对上述问题，深交所要求赣锋锂业说明子公司赣锋锂业增资的定价依据，并结合各项指标分析交易定价的公允性。此外，还披露了新余中鑫中联的合伙人与最终投资者的关系、产权及控制权，并说明合伙人与最终投资者及上市公司之间是否存在关联关系。

同时，还要求赣锋锂业详细说明收购汇鑫创新能源的目的、定价政策及依据，并说明评估价值较账面价值增加284.01%的原因及合理性。