持续释放“零容忍”高压信号上海证监局开出首张适用新证券法罚单

今年以来，上海证监局共作出行政处罚决定7项，发布行政处罚事先告知书4份，罚款总额近2500万元，立案查处违法线索13条，涉及财务造假、虚假陈述、操纵市场、内幕交易、信息未公开交易等各类违法行为。

近日，上海证监局针对上海孔孚涉嫌信息披露违法违规问题发布《行政处罚及市场禁入事先告知书》号文，建议严惩上海孔孚及多名高管。这是上海证监局首次适用新证券法处罚信息披露违法案件。

该局相关负责人表示，此次案件调查是上海证监局贯彻落实新证券法、刑法修正案和《关于依法从严打击证券违法活动的意见》(以下简称《意见》)的最新具体举措，体现了上海证监局坚持“零容忍”原则、加强退市监管的坚定决心， 坚决遏制规避退市、“带病通关”信息披露违法行为，依法严厉打击金融诈骗等各类证券期货违法活动。

上海富控领行政处罚事先告知书

回看案例可以看到，2020年8月25日，上海孔孚披露的2019年年报转回预计负债18.86亿元，转回应付利息11.06亿元，确认投资收益29.92亿元。经上海证监局查明，上海孔孚转回上述预计负债及应付利息的会计处理不符合相关会计准则，导致上海孔孚2019年年报虚增利润合计29.92亿元，占上海孔孚2019年更正合并报表利润总额的235.78%，公司2019年年报披露的净资产由负转正。上海孔孚2019年年报涉嫌虚假记载。

据此，2020年11月，上海证监局采取行政监管措施，责令上海孔孚改正。2020年12月，上海证监局对上海孔孚涉嫌信息披露违法案件立案调查。目前，上海孔孚因2018年至2020年连续三年期末净资产为负，已被上交所终止上市和摘牌。

上海证监局称，上海孔孚为规避退市条件，强行出关，涉嫌擅自冲回金融机构预计负债及贷款利息，涉案金额近30亿元，导致年报净资产由负转正。

由此，上海证监局根据新证券法首次对上市公司及相关责任人员发出行政处罚事先告知书，建议对公司给予警告并处以600万元罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告并处以50万元至400万元罚款，并建议对两名直接责任人员采取市场禁入措施。

上海证监局相关负责人表示，该案其他责任人正在调查处理中。同时，将积极支持投资者通过法律途径维护自身合法权益，继续对本案涉嫌违法的其他个人进行立案调查，并将相关责任人涉嫌犯罪问题依法移送公安、司法机关，综合运用行政执法、民事追偿、刑事处罚立体问责制度，净化市场生态，促进资本市场平稳健康发展。

多措并举提升违法违规成本

记者了解到，今年以来，上海证监局已作出7项行政处罚决定，并发布4份事先告知书。

一是坚持“一案多查”，对财务造假案件中的独立财务顾问、会计师事务所等中介机构开展同步核查，确保相关机构责任追究到底；二是强化控股股东、实际控制人等“关键少数”的责任追究；三是充分运用行政执法、民事追偿、刑事处罚立体问责制度。

下一步，上海证监局将坚决贯彻执行《意见》号文件，持续加强重大证券违法犯罪惩治和重点领域执法力度，加强执法司法协作，推动完善证券执法司法体制机制，严厉打击金融诈骗、内幕交易、操纵市场等恶性违法行为，推动形成相信守法、规范透明、开放包容的良好资本市场生态，努力为上海国际金融中心建设营造更好的法治环境。